各有關(guān)單位：

  2016年5月，營業(yè)稅改增值稅全面試點，截止2017月6月底，政策落地執(zhí)行已經(jīng)一年有余，但是如何正確的理解稅收政策對企業(yè)財稅人員而言是一項重要的挑戰(zhàn)。

與此同時，2017年財政部發(fā)布《金融工具確認和計量》、《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《套期會計》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》、《政府補助》等會計準(zhǔn)則修訂稿，對企業(yè)投融資、資產(chǎn)管理等行為產(chǎn)生重要影響。此外，現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則實施以來，新經(jīng)濟事項大量涌現(xiàn)以及會計核算交易事項愈加復(fù)雜，導(dǎo)致實務(wù)中收入確認和計量面臨越來越多的問題，在會計準(zhǔn)則國際趨同的大背景下，財政部計劃對第14號收入準(zhǔn)則進行修訂，新收入準(zhǔn)則內(nèi)容較為晦澀，對職業(yè)判斷等提出更高的要求，企業(yè)如何在實際會計核算中更有效運用落地呢？

最后，2016年12月13日，為了有效解決企業(yè)采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)（含視同銷售）、差額征稅、金融商品轉(zhuǎn)讓、減免增值稅、結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅等事項的會計與增值稅之間的銜接協(xié)調(diào)，財政部出臺財會[2016]22號-《增值稅會計處理規(guī)定》。提升財稅人員綜合素質(zhì)，是現(xiàn)階段我國企業(yè)財稅人員面臨的重要難題。

因此，我們組織此次培訓(xùn)，結(jié)合新收入準(zhǔn)則、政府補助準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則及配套文件、營改增政策等，對企業(yè)新會計準(zhǔn)則重難點問題及涉稅風(fēng)險防范等問題展開深入探討交流。

培訓(xùn)時間：2017年08月22-23日（21日全天報到）

培訓(xùn)地址：北京萬方苑國際酒店 (北京市豐臺區(qū)南三環(huán)西路4號)

二、培訓(xùn)對象：

財務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、會計師事務(wù)所會計師；高校從事會計教學(xué)的教師等

三、師資介紹：

   陳愛華，廈門大學(xué)會計學(xué)博士，副教授，碩士生導(dǎo)師，中國注冊會計師（非執(zhí)業(yè)），律師資格。中國財務(wù)舞弊研究中心主任。5A級稅務(wù)所事務(wù)所合伙人、技術(shù)顧問。

研究方向：企業(yè)會計準(zhǔn)則、財務(wù)報表分析與舞弊識別、所得稅匯算清繳、營改增政策、并購重組的稅務(wù)問題、會計和稅收差異、稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風(fēng)險。

四、課程大綱：

第一模塊：2017年財稅政策的密集出臺——財務(wù)人員路在何方？
1.由一則租金案例引發(fā)的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪里?
2.三足鼎立：2016年5月1日后，全增值稅背景下,會計確認收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)別？
3.現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則對商品/服務(wù)等的收入確認是如何規(guī)范的？
4.財稅2016年36號文和增值稅暫行條例對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點是如何規(guī)范的？
5.財會[2016]22號文，如何解決會計確認時點和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？
6.企業(yè)所得稅法及配套文件關(guān)于所得稅納稅義務(wù)是如何規(guī)定？
7.2017年新會計準(zhǔn)則發(fā)生哪些變化？對增值稅和所得稅等造成哪些重要影響？
第二模塊：新企業(yè)收入準(zhǔn)則最新變化解讀和重難點問題案例分析
1.兩則小案例導(dǎo)出現(xiàn)行的收入準(zhǔn)則面臨的困境
2.新收入準(zhǔn)則變化的背景和主要內(nèi)容介紹
3.新收入準(zhǔn)則涉及的重難點問題及案例解析
?    在新業(yè)態(tài)下，如何識別和認定經(jīng)濟合同的屬性？
?    在不同類型的交易合同中，如何識別合同履約義務(wù)
一.履約義務(wù)的定義    二.識別承諾何時代表履約義務(wù)
三.可明確區(qū)分的判斷  四.實質(zhì)上相同并且按相同模式轉(zhuǎn)讓
?    新形勢下，企業(yè)如何確定交易價格？
一.交易價格      二.可變對價
三.重大融資成分  四.非現(xiàn)金對價   五.應(yīng)付給客戶的對價
?    如何分?jǐn)偨灰變r格到各履約義務(wù)
一.估計單獨售價    二.分?jǐn)傉劭酆涂勺儗r
三.交易價格的變動  四.組合分?jǐn)偡椒?br /> ?    收入確認的時點問題
4.八種特殊交易的收入確認和計量的具體規(guī)定及會計處理
5.企業(yè)應(yīng)該如何計量成本的金額？
第三模塊：新金融工具準(zhǔn)則及配套政策最新變化解讀和重難點問題分析
1.金融資產(chǎn)和金融負債的分類：合同現(xiàn)金流與義務(wù)模式
2.金融資產(chǎn)和金融負債的重新分類及初始和后續(xù)計量
?    三類金融資產(chǎn)初始確認環(huán)節(jié)：會計處理及案例解析
?    三類金融資產(chǎn)后續(xù)確認環(huán)節(jié)：會計處理及案例解析
?    金融負債的會計處理
3.金融工具的終止確認及金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會計處理：繼續(xù)確認、繼續(xù)涉入和終止確認
4.金融工具的重分類
?    重分類的原則、條件和時機
?    重分類的原則
?    重分類詳解
5.嵌入衍生工具：分拆、計量
第四模塊：新修訂的政府補助會計準(zhǔn)則重難點解讀
1.政府補助準(zhǔn)則的適用范圍發(fā)生哪些重要變化？
2.政府補助如何選擇會計處理規(guī)則：總額法VS凈額法？
3.如何區(qū)分政府補助是否與日常經(jīng)營活動相關(guān)，會計處理新舊差異如何？
4.與收益相關(guān)補助：會計處理及案例解析
5.與資產(chǎn)相關(guān)補助：會計處理及案例解析
6.企業(yè)取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的兩種情況分別如何進行會計處理？
第五模塊：2017年新會計準(zhǔn)則變更下，企業(yè)涉稅風(fēng)險及防范策略
1.增值稅會計核算新政（財會2016年22號文）的十大會計科目設(shè)置及具體應(yīng)用
2.待認證進項稅額、待抵扣進項稅額等知多少？——增值稅會計核算新項目與IT系統(tǒng)如何有效銜接？
3.“待轉(zhuǎn)銷項稅額”的橫空出世，如何解決企業(yè)會計確認收入和增值稅納稅義務(wù)的時點不一致問題？
4.企業(yè)涉及的增值稅、所得稅視同銷售情形有哪些？如何進行會計和稅法協(xié)調(diào)？
5.企業(yè)涉及金融商品轉(zhuǎn)讓時，如何核算及繳納增值稅？在2017年新修訂的金融工具準(zhǔn)則下，金融商品轉(zhuǎn)讓與金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之間的銜接在哪里？增值稅納稅義務(wù)和會計終止確認、繼續(xù)涉入如何協(xié)調(diào)？
6.增值稅差額征稅模式下，如何進行會計處理？
7.企業(yè)簡易計稅下，如何進行會計處理？ 
8.增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)繳、繳納及會計核算有哪些新的變化？
9.新收入準(zhǔn)則主要變化解讀及涉稅影響有哪些？在此新政下企業(yè)如何確認會計收入及增值稅、所得稅納稅義務(wù)？
10.2017年，金融資產(chǎn)“三分類”新政下，金融資產(chǎn)在初始確認、持有期間以及處置等環(huán)節(jié)，如何協(xié)調(diào)增值稅、所得稅、會計處理之間的關(guān)系？
11.2017年6月12日開始執(zhí)行的修訂后政府補助準(zhǔn)則，對企業(yè)會計核算及增值稅、所得稅處理，有哪些重要的影響？
第六模塊：互動探討

報名及培訓(xùn)費用:
培訓(xùn)費4800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、學(xué)習(xí)期間午餐費及茶點等)；食宿統(tǒng)一安排，費用自理。報名參加代表，請詳細填寫好報名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)?wù)處，會務(wù)處按報名先后預(yù)留會議席位與學(xué)習(xí)資料，匯款方式詳見以下表格內(nèi)賬戶 ，報到通知在開會前一周發(fā)放。
聯(lián)系人：呂老師                  郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電話：13521212418（兼微信）      010-87249066(兼?zhèn)髡?
注： 1、此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的自身實際情況量身定做          
   2、杰聯(lián)咨詢（www.gjwdesi.cn），500強企業(yè)培訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)、咨詢供應(yīng)商