【課程大綱】

第一節(jié)、2019年新稅制+新機(jī)遇+新風(fēng)險(xiǎn)+新思維

1、個(gè)稅改革對(duì)民營企業(yè)帶來的大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視?

2、社保困境如何破局？

3、小微企業(yè)減稅大禮包，你搶到了嗎？

4、增值稅重大改革促制造業(yè)大發(fā)展?

5、從生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減政策看增值稅改革趨勢?

6、土地增值稅立法，劍指何方？

第二節(jié)、2019年對(duì)納稅人產(chǎn)生普遍影響的新稅收政策及運(yùn)用規(guī)劃

1、補(bǔ)開17%、16%、11%、10%稅率藍(lán)字發(fā)票，稅收風(fēng)險(xiǎn)金三系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別

2、國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣新政，稅收風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有哪些

3、建筑業(yè)又出兩大利好政策，如何用？

4、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表一年兩變，利好房地產(chǎn)業(yè)

5、集團(tuán)無償借款利息支出

6、被盜、丟失增值稅專用發(fā)票，增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？

7、偶然所得個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與管控

8、個(gè)人所得稅申報(bào)表，隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)知曉

9、新三板個(gè)稅政策終于明確了。

10、永續(xù)債、混合性投資，是債？是股？

11、養(yǎng)老、托育、家政業(yè)務(wù)多稅種優(yōu)惠促新興產(chǎn)業(yè)

12、稅收優(yōu)惠助力環(huán)境保護(hù)，資本關(guān)注商機(jī)無限

13、扶貧捐贈(zèng)，增值稅和企業(yè)所得稅免征

14、單一投資基金核算PK所得整體核算？個(gè)人合伙人如何選擇？

15、資源稅立法

16、《納稅服務(wù)投訴管理辦法》 ，納稅人權(quán)益保護(hù)新舉措

第三節(jié)、如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳工作

1、盡可能避免匯算清繳補(bǔ)交稅。

2、稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)自查自糾（證據(jù)鏈）

3、留存?zhèn)洳橘Y料風(fēng)險(xiǎn)不容忽視（證據(jù)鏈）

4、稅會(huì)差異調(diào)整工作重細(xì)節(jié)

（1）懂政策知差異    

（2）臺(tái)賬    

（3）會(huì)計(jì)核算    

（4）申報(bào)表

5、企業(yè)所得稅的“預(yù)匯算”與稅負(fù)安排 

第四節(jié)、年終會(huì)計(jì)試決算與匯繳規(guī)劃防控與稅負(fù)安排

1、企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤和四季度利潤的規(guī)劃

2、年終會(huì)計(jì)試決算利潤額較大，如何規(guī)劃稅負(fù)？

3、年終會(huì)計(jì)試決算利潤額不足彌補(bǔ)5年前的虧損，如何統(tǒng)籌規(guī)劃？

4、年終會(huì)計(jì)試決算為虧損，如何統(tǒng)籌規(guī)劃？

5、企業(yè)造假虛高利潤多交的企業(yè)所得稅，能否申請退稅

6、集團(tuán)母公司虧損，子公司盈利，如何統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)整體稅負(fù)？

7、常虧不倒、常年微利企業(yè)，金三系統(tǒng)如何風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？

8、利潤突然暴增或暴跌，金三系統(tǒng)如何風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？

9、以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的規(guī)劃與處理

10、會(huì)計(jì)試決算環(huán)節(jié)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）應(yīng)收賬款類賬戶的關(guān)注點(diǎn)與規(guī)劃

（2）應(yīng)付賬款類賬戶的關(guān)注點(diǎn)與規(guī)劃

（3）營業(yè)外支出科目稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的重點(diǎn)有哪些？

（4）資產(chǎn)損失稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的重點(diǎn)有哪些？

11、預(yù)提費(fèi)用、減值準(zhǔn)備的運(yùn)用與規(guī)劃

12、彌補(bǔ)虧損的要點(diǎn)與規(guī)劃

第五節(jié)、所得稅收入確認(rèn)的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

1、增值稅銷售額、會(huì)計(jì)收入額、增值稅發(fā)票開具金額與企業(yè)所得稅收入，四項(xiàng)收入的差異風(fēng)險(xiǎn)如何識(shí)別與應(yīng)對(duì)？

2、自產(chǎn)貨物發(fā)放職工福利的企業(yè)所得稅？增值稅？個(gè)人所得稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

3、自產(chǎn)貨物招待客戶的企業(yè)所得稅？增值稅？個(gè)人所得稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

4、自產(chǎn)貨物用于業(yè)務(wù)宣傳時(shí)贈(zèng)送他人，企業(yè)所得稅？增值稅？個(gè)人所得稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

5、自產(chǎn)貨物無償捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)或貧困地區(qū)，企業(yè)所得稅？增值稅？個(gè)人所得稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

6、外購貨物發(fā)放職工福利，企業(yè)所得稅？增值稅？個(gè)人所得稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

7、外購貨物用于交際應(yīng)酬消費(fèi)，企業(yè)所得稅？增值稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？個(gè)人所得稅？

8、外購貨物用于業(yè)務(wù)宣傳（禮品贈(zèng)送），企業(yè)所得稅？增值稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

9、外購貨物無償捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)或貧困地區(qū)，企業(yè)所得稅？增值稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

10、買一贈(zèng)一促銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、企業(yè)所得稅？增值稅？發(fā)票開具？會(huì)計(jì)核算？

11、商業(yè)折扣的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

12、銷售折讓的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

13、銷售退回的的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

14、實(shí)物返利、現(xiàn)金返利、提成的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

15、違約金收入的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

16、房地產(chǎn)公司預(yù)收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

17、建筑公司預(yù)收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

18、物業(yè)公司預(yù)收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

19、出租業(yè)務(wù)預(yù)收租金的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

20、商店取得預(yù)付卡充值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

21、預(yù)收款方式銷售貨物的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

22、會(huì)員費(fèi)的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和企業(yè)所得稅處理

23、政府補(bǔ)助的 會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

第六節(jié)、所得稅稅前扣除的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

1、白條支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)防控

2、無法補(bǔ)開發(fā)票支出，稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)防控

3、滯后取得發(fā)票，稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)防控

4、正式工工資費(fèi)、臨時(shí)工工資、勞務(wù)派遣費(fèi)、勞務(wù)報(bào)酬費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、人力資源服務(wù)費(fèi)，六向類似費(fèi)用的稅前扣除的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

5、銷售傭金手續(xù)費(fèi)與服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)合支出的會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、增值稅和所得稅處理

6、差旅費(fèi)的扣除憑證、增值稅和企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)防控

7、私車公用、交通補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅處理

8、財(cái)務(wù)費(fèi)用的規(guī)劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）向銀行借款      

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)無償借款    

（3）向小貸公司借款      

（4）向自然人借款

（5）向股東借款      

（6）通借統(tǒng)還            

（7）甲公司借款，乙公司使用  

（8）混合性融資方式融資

（9）永續(xù)債方式融資

（10）分期付款方式購買設(shè)備

（11）融資性售后回租

9、資產(chǎn)損失稅前扣除規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控第

七節(jié)、資產(chǎn)處理的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

1、固定資產(chǎn)一般折舊額的稅前扣除（無限期）

2、可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的固定資產(chǎn)（無限期）

3、所有企業(yè)可以2年或3年折舊期的固定資產(chǎn)（無限期）

4、所有企業(yè)用于研發(fā)的儀器、設(shè)備（無限期）

5、全部制造業(yè)+信息傳輸+軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的小微企業(yè)購入的用于研發(fā)的儀器、設(shè)備（無限期）

6、所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)（無限期）

7、新購進(jìn)設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元

8、折舊費(fèi)用的稅、會(huì)差異調(diào)整

9、研發(fā)設(shè)備折舊費(fèi)用的加計(jì)扣除稅會(huì)差異

10、折舊費(fèi)用年度申報(bào)表填報(bào)A105000    

11、融資租入的固定資產(chǎn)，如何稅前扣除？

12、經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)，如何稅前扣除？

13、投資性房地產(chǎn)，成本模式，會(huì)計(jì)計(jì)提折舊，折舊方式稅前扣除

14、投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值模式，會(huì)計(jì)不計(jì)提折舊，稅法如何扣除？

15、固定資產(chǎn)的改建支出，如何稅前扣除？是否繳納房產(chǎn)稅？

16、固定資產(chǎn)的修理支出如何稅前扣除？是否繳納房產(chǎn)稅？

17、固定資產(chǎn)的裝修支出如何稅前扣除？是否繳納房產(chǎn)稅？如何籌劃房產(chǎn)稅？

18、無發(fā)票固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊稅前扣除爭議及問題解決

第八節(jié)、現(xiàn)場問題答疑（如有紙質(zhì)問題請?zhí)崆按蛴』驎鴮懝ふ?/span>

【培訓(xùn)對(duì)象】 

各單位總經(jīng)理、財(cái)務(wù)(稅務(wù))總監(jiān)、財(cái)務(wù)(稅務(wù))經(jīng)理、會(huì)計(jì)等主管財(cái)稅工作者、各省市區(qū)縣稅務(wù)局、稅務(wù)所、會(huì)計(jì)所、律師所、財(cái)稅咨詢公司等相關(guān)工作人員  

【培訓(xùn)時(shí)間】

  2019年11月21-22日（周六、周日），20日報(bào)到；

【培訓(xùn)地點(diǎn)】

  浙江-杭州瑞來克斯酒店石祥店

【培訓(xùn)費(fèi)用】

培訓(xùn)費(fèi)：3980元/人；(含培訓(xùn)、資料、會(huì)議室、增值稅專票、學(xué)習(xí)期間午餐及茶點(diǎn)等)。為了方便開具發(fā)票，培訓(xùn)費(fèi)須統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳至組委會(huì)指定收款帳戶，并請將轉(zhuǎn)帳憑證及時(shí)郵件或微信至?xí)?wù)組。需要安排食宿的學(xué)員，需提前通知組委會(huì)安排訂房，晚餐及住宿費(fèi)用自理。

聯(lián)系人：呂老師                                     郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電話：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼?zhèn)髡?
注：1、此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的自身實(shí)際情況量身定做          
       2、杰聯(lián)咨詢（www.gjwdesi.cn），500強(qiáng)企業(yè)培訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)、咨詢供應(yīng)商